企业刑事责任：2025年如何规避法律风险
在现今的商业环境中，法人的刑事责任仍然是一个至关重要的问题。随着法律的不断演变和制裁的不断严厉，企业必须加强法律合规策略以避免风险。在本文中，我们探讨企业在2025年为减轻的刑事责任应采取的关键预防措施。
1.实施完善的合规计划
有效的合规计划是避免刑事风险的基石。这应包括：
- 清晰且最新的行为准则
- 预防犯罪的内部行动协议
- 控制和监管机制
- 任命充分具备独立性和资源的合规官(Compliance Officer)
2.风险评估与管理
公司应该识别并评估其行业和运营特有的风险，这包括：
- 定期开展合规审计
- 识别内部流程中可能存在的漏洞
- 实施纠正和持续改进措施
3.员工培训和意识
信息充分的员工对于防止违规至关重要。为了实现这一目标，公司应该：
- 定期提供合规和企业道德方面的培训
- 从高级管理团队开始推动合规文化
- 建立匿名、安全的举报渠道来举报违规行为
4.内部控制和定制审计
尽早发现违规行为是避免法律责任的关键。为此，建议：
- 定期进行内外部的审计
- 建立健全的财务与运营控制机制
- 使用自动化技术进行过程监控
5.不断审查和更新监管框架
法律法规不断地变化，因此公司应该保持对新法律的更新和适应。一些关键点包括：
- 监控刑事和合规法规的变化
- 根据新的要求调整法规和内部协议
- 依靠专门的法律顾问以避免风险
公司的刑事责任并非小问题，不遵守规定可能会导致严重的处罚、声誉损害和财务问题。2025年，企业必须致力于全面的合规战略，包括有效的合规计划、严格的内部控制以及基于道德和透明的组织文化。在预防领域的投入是企业安全运营并符合法律规定的最佳保障。
立法：
《刑法典》，特别是其第31条之二，由2010年6月22日第5/2010号基本法引入。该条款规定，法人实体可因其法定代表人或雇员以其名义、为其利益（直接或间接）所犯的罪行而承担刑事责任。
2015年3月30日第1/2015号基本法修改并扩展了法人刑事责任制度，详细规定了企业在何种情况下可被认定为负有刑事责任，以及在实施有效的预防和控制犯罪模型时可能获得的豁免条件。
此外，国家检察院于2016年发布的第1/2016号通告提供了关于法人刑事责任解释和适用的指导方针，并为评估企业所实施的预防模型的有效性提供了标准。
欧洲法规：
(EU) 2017/1371号指令：被称为PIF指令（保护欧盟财政利益）。该指令规定了与影响欧盟财政利益的欺诈行为相关的犯罪定义和处罚的最低标准，包括法人刑事责任的相关规定，并要求各成员国采取措施，确保企业因欺诈、腐败或洗钱等损害欧盟财政利益的犯罪行为承担责任。
2014/95/EU号指令：该指令修改了2013/34/EU号指令，涉及特定大型企业和集团在年度管理报告中披露非财务信息和多样性信息的要求。该规定要求员工人数超过500人的企业在管理报告中披露其在环境、社会、人权和反腐败领域的政策、风险及成果。尽管该指令主要关注透明度和企业社会责任，但若不遵守其规定，企业可能面临法律责任和制裁。
(EU) 2019/1937号指令：被称为《举报人保护指令》，该指令制定了保护举报违反欧盟法律行为人员的统一框架。其规定企业必须设立内部举报渠道，并保障举报人在举报后免受报复，从而有助于在组织内部发现和预防非法活动。
| Ley Organica 1 2015 Modificacion Codigo Penal | 2552 KB |