在西班牙成立公司的税收优势
在西班牙，成立商业公司有很多税收上的好处，对企业家、创业者和投资者都很有利。根据公司的类型和结构，可以减少税负，提高利润。
下面介绍成立公司后的主要税收优惠，以及如何利用这些优惠来节省税款。
1. 公司税率比个人所得税更有利
成立公司后，公司缴纳公司税（IS），而不是个人所得税（IRPF）。相比之下，公司税通常更有优势：
- 固定税率 25%：公司按照固定税率 25% 交税，而个人所得税是按收入分档计算，最高可达 47%。
- 新公司优惠：新成立的公司，在前两年盈利时，可以享受 15% 的优惠税率。
2. 可以享受税收减免
公司可以在公司税（IS）中享受多种税收减免，降低实际税负：
- 研发创新（I+D+i）减免：如果公司投入资金做研究、开发或创新，最高可减免42% 的相关费用。
- 雇佣员工的税收优惠：如果公司雇佣年轻人、残疾人或签订长期合同，可以享受税收减免。
- 可再生能源投资减免：如果公司投资节能环保项目，也可以减少税负。
3. 可以推迟交税
成立公司后，可以用不同的方法来推迟缴税，比如再投资或合理分配股息：
- 再投资利润：公司可以把赚到的钱再投入到新设备、扩展业务等方面，避免立即缴税。
- 灵活分配股息：公司可以选择什么时候向股东分红，这样可以在合适的时间缴纳更低的税款。
4. 转让公司时的税收优惠
如果以后要卖掉公司或转让股份，公司也能享受税收上的优惠：
- 个人所得税减免：如果股东卖掉股份，然后把钱投到另一家公司，可以免交部分个人所得税（IRPF）。
- 继承或赠与的优惠：如果是家族企业，继承公司时，可以享受最高 95% 的继承税减免（需要符合一定条件）。
5. 低社保成本
如果是个体户（autónomo），社保费用通常很高。但如果成立公司，可以更好地规划社保成本：
- 公司可以支付工资+股息，这样可以降低社保支出。
- 公司支付的员工和管理层工资可以作为成本扣除，减少公司应纳税额。
6. 企业集团的税收优惠
如果公司有多个子公司，可以使用合并纳税（consolidación fiscal），这样有很多税收上的好处：
- 在集团内的不同公司之间，可以用盈利抵扣亏损。
- 降低整个企业集团的税收负担。
- 优化企业结构内的税收规划，提高整体财务效率。
基于上述原因，在西班牙成立公司比以个人身份经营更有税收优势。从较低的税率到减税、延税和业务转让利益，企业可以进行更有效的税务筹划。
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《税法汇编》，2025年1月27日，西班牙官方公报（BOE）发布了最新的《税法汇编》，包括所有税收法律、法规和规定，涵盖西班牙适用的所有税种。
| 关于西班牙公司法的说明 | 173 KB |