《刑法改革加强对税务欺诈的制裁》
政府于2025年1月批准了一项新的刑法改革，强化了对税务欺诈、洗钱和公共及私人领域腐败的惩罚措施。这项措施将于下个月生效，旨在加强打击逃税行为，并提高资源管理的透明度。
改革对刑法第305条和第305条bis做出了关键的修改，提高了对超过60万欧元的欺诈案件的惩罚。在这些情况下监禁刑期可延长至八年，而目前的上限为六年。此外还加强了附加惩罚，如禁止从事经济活动以及无法获得公共补助。
另一项新变化是，针对特别严重的税务犯罪，诉讼时效期限从五年延长至十年。同时法律引入了新的工具来打击欺诈行为，例如加强税务局与反腐败检察院之间的合作。
司法部长指出，这项改革旨在使西班牙的立法与欧盟在经济和金融犯罪领域的指导方针保持一致。根据欧盟指令（EU）2017/1371，关于打击危害欧盟财政利益的欺诈行为，成员国必须确保对这些犯罪实施有效、具威慑力且相称的惩罚。
SF 律师事务所强调这项改革对企业和个人具有重要意义，因为它加严了对于没有有效合规程序的公司免除刑事责任的标准。实施适当的防止欺诈的协议成为减少法律风险的关键因素。
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关于税务欺诈和社会保障欺诈的刑法改革已作为《2025年第1号组织法》于2025年1月2日在《官方公报》（BOE）中发布，并附有可下载的PDF文件。
其他法律来源：
- 西班牙刑法，第305条和第305条bis。
- 欧盟指令（EU）2017/1371，关于打击欺诈行为。
- 《2010年第10号洗钱和恐怖主义融资预防法》。
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